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应收账款的对账技巧?(上)

财成网  2019-12-09【

  应收账款的对账技巧?(上)

  1. 对于只提供余额无明细账目的对账资料,不予对账。

  供应商必须提供自上次核对以来的所有会计信息;如果从未进行过核对,则必须提供自双方开始业务接触以来的所有会计信息。对于另一方,由于对财务账目进行审计,发出了一封要求核对帐面余额的信函,应按照上述原则做同样的工作。

  2.对于直接根据销售部门交易而不是财务部门帐户提供对账信息的供应商,不允许进行对账。

  当事人应当检查账户的主要金融账户,供应商销售账户不得向其金融部门对应账户,和解的基础问题,清算后会给双方带来不必要的麻烦,因为最后的清算将受到金融账户。

  3.对于多年不营业的供应商,即使经企业授权人签字批准,其核对信息也必须加盖供应商公章(或者专用财务章)或者加盖公章的介绍信,否则,不允许和解。

  由于供应商多年没有做生意,所以我们对最近几年的情况知之甚少。原来的企业可能已经解散和改组了:徒夂退婧蟮暮艚锌赡苁歉鋈诵形,并不代表原企业。可能是调解者没有权利要求。

  4.对于有完整对账程序和会计资料的供应商,应及时发放对账和帐单。

  5. 一些供应商属于小型企业或个体工商户,会计信息不完整,可能会丢失之前的财政账户数据,如何处理这种情况?

  如果双方今后继续合作,就应该对现有信息发表“保留声明”,至少在一年内毫不拖延地完成账目,造成历史遗留问题。什么是“有条件的陈述”?这是为了在报表中增加一个段落,说明由于供应商提供的账目不完整,对帐只对某一年某一个月的会计信息进行对账,而前几年的账目没有对账。采购公司保留根据证据进一步调整帐目的权利。

  如果供应商没有完整和账户的平衡和不一致的,那么供应商通;嵬庠菔苯艿狡胶馑降男》⒈砩,如果采购企业平衡很小,你不需要调整应付账款账户余额,余额很小,如果供应商采购公司应付账款账面余额降低声明证实(重组)的回报,然后必须签署的供应商在声明的同时,加盖公章。

责编:liumin2017

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